Dass die gesetzliche Rente künftig nicht mehr als eine Grundversorgung bieten kann und deshalb eine zusätzliche Absicherung unverzichtbar ist, dürfte hinreichend bekannt sein. Unschlüssig sind jedoch viele Beschäftigte, ob sie privat oder betrieblich vorsorgen sollen.
Insbesondere vor dem Hintergrund des Niedrigzinsumfeldes und des reduzierten Garantieniveaus stellen sich viele ArbeitnehmerInnen die Frage, ob sich die Entgelt- umwandlung für sie überhaupt lohnt.
Nachfolgende Gegenüberstellung zeigt, dass die Entgeltumwandlung trotz der nachgelagerten Besteuerung der Rente, des Abzuges von Kranken- und Pflegeversi– cherungsbeiträgen und der Reduzierung der gesetzlichen Rente einen Vorteil gegen- über der privaten Vorsorge hat.
Beispiel:
Ein lediger Arbeitnehmer (30 Jahre, Steuerklasse I, Kirchensteuer 9 %, Kinderlosenzuschlag, Krankenkassenzusatzbeitrag 1,6 %, Bruttogehalt 3.500 € mtl.) wandelt monatlich 100,00 € zugunsten einer Direktversicherung um.
Der Arbeitgeber zahlt den gesetzlichen Zuschuss in Höhe von 15 %, sodass der Versicherungsbeitrag 115,00 € beträgt. Es wurde ein Fondstarif mit Garantieniveau von 80% und Rentengarantiezeit von 10 Jahren gewählt.
Alternativ zahlt der Arbeitnehmer den Nettoaufwand in eine private Rentenversicherung ein.
Die Beträge basieren auf den aktuellen Rechnungsgrundlagen sowie den Steuer- und Sozialversicherungswerten des Jahres 2023.
Der Vorteil der Direktversicherung gegenüber der privaten Rentenversicherung vergrößert sich durch den Abschluss eines Kollektivrahmenvertrages (höhere Leis- tungen zu einem ermäßigten Beitrag) und einen höheren Arbeitgeberzuschuss, der in der Praxis regelmäßig zwischen 20 % und 50 % liegt. Viele Arbeitgeber zahlen zusätzlich zum prozentualen Zuschuss einen festen Arbeitgeberbeitrag als Anschub- finanzierung, was den Vorteil der bAV weiter erhöht.
Sollten Sie Fragen zu diesem Thema haben oder eine ausführlichere Erklärung sowie Beratung wünschen, kontaktieren Sie uns gerne und zu jeder Zeit.
Mit den besten Grüßen
Ihr Team der VALUNIQ Pension Consulting GmbH
Elke Smejkal
Newsletter-Autorin
Fachliche Leiterin für betriebliche Versorgungswerke
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